Le rapport, enrichi : portefeuille, dettes, dividendes et combien une banque pourrait vous prêter

Le rapport Finanțistul vient de s'enrichir. En plus du scoring, des indicateurs et du plan d'action, nous avons ajouté cinq chapitres qui répondent aux questions qu'un dirigeant se pose vraiment en regardant son entreprise : qui lui doit de l'argent, à qui il en doit, combien il peut sortir en dividendes, quel crédit il pourrait supporter et où va l'affaire. Le tout calculé à partir de la même balance de vérification, sans rien téléverser de plus.

Qui vous doit, à qui vous devez

Le premier nouveau chapitre compte, à partir des comptes auxiliaires de la balance, combien de clients ont un solde à encaisser et combien de fournisseurs ont un solde à payer, avec leurs totaux. Puis il pose une question pratique : si vous vendiez tout votre stock de marchandises, couvririez-vous le paiement des fournisseurs ? Nous calculons la valeur de vente du stock à votre marge réelle et la plaçons, dans un graphique, à côté des fournisseurs à payer et des créances à encaisser. On voit d'un coup d'œil si vous êtes couvert ou non.

Si la balance n'est pas ventilée par compte auxiliaire, nous n'inventons pas un nombre de partenaires : nous rapportons au niveau du portefeuille et disons honnêtement pourquoi nous ne pouvons individualiser personne.

Dettes envers les banques, le crédit-bail et les créanciers

Nous regroupons les crédits bancaires, le crédit-bail, les obligations et les créanciers divers, par catégorie, et les rapportons à l'EBITDA : en combien d'années d'EBITDA ils seraient remboursés intégralement. Ici aussi nous indiquons le taux d'endettement et le rapport entre les dettes financières et les capitaux propres, pour que la charge se voie en contexte, et non comme un chiffre isolé.

Dividendes : combien vous pouvez sortir et l'impôt correspondant

Le chapitre des dividendes montre trois choses : les dividendes reçus par l'entreprise en tant que produit, ceux déclarés mais non retirés aux associés, et le montant distribuable maintenant, calculé à partir du report à nouveau plus le résultat de l'exercice, moins la réserve légale à constituer. Par-dessus, nous plaçons un tableau d'impôt selon la loi du moment : 16 % d'impôt retenu à la source et la CASS sur une base plafonnée, avec les seuils fixés par le salaire minimum. Un graphique montre comment le dividende brut se répartit entre net, impôt et CASS.

C'est une estimation, et nous le disons : la CASS dépend du revenu annuel total de chaque associé et se déclare l'année suivante via la Déclaration Unique.

Combien une banque pourrait vous prêter

Nous estimons le crédit supplémentaire qu'une banque pourrait dimensionner, selon trois scénarios d'endettement (dettes totales rapportées à l'EBITDA) combinés au type de garantie : sur signature, avec hypothèque, ou avec nantissement d'actifs. La contrainte de fond reste le service de la dette, à une couverture minimale par l'EBITDA. Ce n'est pas une promesse et nous le disons clairement : chaque banque a sa propre grille, et si l'entreprise n'est pas encore en résultat d'exploitation positif, nous ne l'assommons pas - nous expliquons que cette capacité apparaît d'elle-même dès que l'activité renoue avec un résultat d'exploitation positif.

Où va l'entreprise : le graphique par année

Pour les entreprises ayant un historique, nous tirons des états financiers publics déposés au ministère des Finances (via ica.ro) les produits, les charges et le résultat des années antérieures et les plaçons dans un graphique à deux axes : des barres pour les produits et les charges, une ligne pour le résultat. L'année en cours apparaît projetée sur douze mois à partir de la balance téléversée, marquée d'un astérisque. On voit la tendance, pas seulement la photo du jour.

Le rapport, dans votre langue

Le rapport et le PDF sont générés par défaut dans la langue de navigation, mais vous pouvez en choisir une autre directement depuis le formulaire de facturation. Le dirigeant qui ne lit pas le roumain reçoit l'analyse en anglais, allemand, français et huit autres langues - y compris les verdicts et le plan d'action, pas seulement le menu.

Tout cela entre dans le rapport à l'endroit qui lui convient le mieux et s'affiche de la même façon sur la page et dans le PDF. Vous pouvez le voir maintenant, sur des données réelles, dans le rapport-exemple.